Los auditores de cuentas, asesores fiscales y contables es uno de los colectivos más inspeccionados por el SEPBLAC.

 

De la memoria de actuaciones del SEPBLAC de 2015 podemos extractar algunas cuestiones interesantes:

1.       Los asuntos abiertos por blanqueo de capitales o financiación del terrorismo alcanzaron en 2015 la cifra de 7.006, lo que representó un incremento del 17,57 % respecto al año 2014. En los dos últimos años se han producido incrementos muy significativos, puesto que en el año 2014 el crecimiento fue del 15,75 %.

2.       Respecto a las comunicaciones de operaciones por indicio de los sujetos obligados, experimentaron un incremento del 2,1 %, pasando de 4.508 comunicaciones en 2014 a 4.602 en 2015.

3.       En cuanto al resto de los orígenes, en 2015 crecieron significativamente los asuntos abiertos por las comunicaciones de “organismos públicos”, nacionales o extranjeros, que pasaron de 12 a 50 asuntos, destacando el número de comunicaciones recibidas del Banco de España. Sin embargo el de los sujetos obligados, párrafos j) a y) art. 2.1. Ley 10/2010, descendieron de 672 en 2014 a 654 en 2015.

Recordar que los asesores fiscales, contables y auditores de cuentas están entre los sujetos obligados, párrafos j) a y), art.2.1. Ley 10/2010, habiendo disminuido los asuntos comunicados dese 672 en 2014 a 654 en 2015.

4.       El desglose de estos asuntos comunicados por tipos de sujetos obligados es según el SEPBLAC hay que destacar que en el caso de los auditores, contables y asesores fiscales desdendieron desde 19 en 2014 a 18 en 2015.

No sabemos si será por este motivo, o no, pero el caso es que las actuaciones inspectoras del SEPBLAC en 2015 fueron dirigidas a:

1.       Entidades de crédito: 22 inspecciones.

2.       Inmobiliarias: 8 inspecciones.

3.       Auditores, asesores fiscales y contables: 7 inspecciones.

4.       Empresas de servicios de inversión y SGIIC: 6 inspecciones.

5.       Abogados: 5 inspecciones.

6.       Joyeros: 5 inspecciones.

7.       Entidades de pago: 4 inspecciones.

8.       Agencias inmobiliarias: 4 inspecciones.

9.       Prestadores de servicios societarios: 4 inspecciones.

10.   Etc.

Puede verse en el cuadro siguiente obtenido de la memoria 2015 del SEPBLAC.

Conclusión: El colectivo de Auditores, asesores fiscales y contables es el tercer colectivo más inspeccionado (con 7 inspecciones), por detrás tan solo de las Entidades de Crédito y de inmobiliarias. Por ejemplo el colectivo de notarios ha tenido en 2015 tan solo 1 inspección, y el de abogados 5.

Aviso para navegantes.

Un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer

Profesor Titular de Universidad y Presidente de honor del INBLAC.

Director de III Jornada en Compliance sobre prevención de riesgo de blanqueo de capitales y FT para auditores de cuentas, asesores fiscales y contables. Día 29 de septiembre de 2016. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación: http://congresos.adeituv.es/blanqueo16/inscripcion/index.es.html