Impuesto sobre Sociedades y Cuentas Anuales.

El próximo día 4 de junio y organizado por la Asociación Profesional de Expertos Contables y Tributarios, tendrá lugar en Valencia la jornada sobre “Impuesto sobre Sociedades y Cuentas Anuales”, que será impartida por el profesor Gregorio Labatut Serer.

El programa es el siguiente:

NORMATIVA

Ley 27/2014 Impuesto Sociedades

RD 634/2015 Reglamento Impuesto Sociedades

RD 1514/2007 PGC

RD 1515/2007 PGC Pymes

RD 1159/2010 Cuentas anuales consolidadas y Modificación Cuentas anuales

RD 602/2016 Modificación PGC

ASPECTOS A TENER EN CUENTA

Resultado contable y base imponible

Imputaciones temporales

Diferencias permanentes

*         Gastos no deducibles

*        Ingresos imputados

Diferencias temporarias

*       Deducibles

*       Imponibles

Activos y pasivos por impuestos diferidos

Compensación de bases imponibles negativas de años anteriores

Reserva capitalización

Reserva nivelación

Ajustes positivos y negativos en la imposición directa

Deducciones y bonificaciones

Operaciones vinculadas: información y documentación

 Aspectos a comprobar para conciliar las cuentas anuales y el modelo 200.

*       Análisis de las cuentas

*       Reformulación de cuentas

Contabilización y aplicación Reservas de Nivelación y Capitalización

Bases imponibles negativas. Límites y oportunidad.

Tablas de Amortización, amortizaciones aceleradas y libertad de amortización

Tratamiento contable y fiscal de los arrendamientos operativos y financieros

Sociedades civiles contribuyentes del Impuesto Sociedades

Formulación cuentas  2017 a 31 de marzo y aprobación 30 junio.

Como reformular las cuentas anuales 2017

Partidas a revisar y cuadrar entre Impuesto de Sociedades  y cuentas anuales.

Modificaciones contables RD 602/2016

            Modificación normas de registro y valoración de los activos intangibles

Criterios de valoración y normas de registro y valoración.

Contenido de la memoria abreviada (entrega de modelo)

·         Aplicación resultado

·         Cambios de criterio

·         Subsanación y corrección de Errores

·         Concordancias  y reflejo en el libro de actas, libro contratos socio sociedad y memoria 

Empresa en funcionamiento/ cese de operaciones/ sociedad disuelta.

Más información en: https://www.aece.es/agenda-aece-provincia_99_606.html

Un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer

Director de los siguientes postgrados de la Universidad de Valencia. Abierta la matrícula para el curso 2018/2019:

-       Diploma en Experto Contable con ERP. Homologado por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Homologado para el acceso al Registro de Experto Contables-REC. También ha conseguido la máxima puntuación para el Registro de Expertos contables de AECE y AECA. https://postgrado.adeituv.es/experto-contable

-       Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Online. http://postgrado.adeituv.es/18122230

-       Diploma en Gestión financiera y contable de la Pyme con ERP. http://postgrado.adeituv.es/18123150

-       Certificado de postgrado en técnicas de valoración de empresas y planes de viabilidad. Homologado por el ICAC formación obligatoria acceso ROAC. https://postgrado.adeituv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/tecnicasvaloracion-viabilidad/datos_generales.htm