El pasado día 5 de junio se celebró en la Asociación Profesional de Asesores Fiscales de la Comunidad Valenciana el seminario sobre “Los despachos y el blanqueo de capitales. Novedades del Nuevo Reglamento”.

El pasado día 5 de junio el profesor Gregorio Labatut Serer impartió en la Asociación Profesional de Asesores Fiscales de la Comunidad Valenciana el seminario sobre “Los despachos y el blanqueo de capitales. Novedades del Nuevo Reglamento”.

Se puede verse pinchando aquí.

Un saludo.

Gregorio Labatut Serer.

Director de las siguientes Jornadas:

-        Curso on-line de formación para joyeros, anticuarios y galeristas, en prevención de blanqueo de capitales. Curso válido para la formación obligatoria de los sujetos obligados a la Ley de prevención de blanqueo de capitales y FT. Fundación Universidad empresa ADEIT de la Universidad de Valencia.

Inscripciones: http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=blanqueo-joyeros

-        Día 12 de septiembre de 2014. “Confección de un plan de viabilidad con hoja de cálculo”. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación obligatoria para auditores de cuentas.

http://congresos.adeituv.es/plan/

-        Día 19 de septiembre de 2014. “Aplicación práctica de la valoración de empresas”. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación obligatoria para auditores de cuentas.

http://congresos.adeituv.es/valoracion/

Títulos Propios de la Universidad de Valencia curso 2014-2015

Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://xurl.es/jmwmn

Diploma Especialización profesional universitario en Experto Contable. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://xurl.es/p6kl1

Diploma Especialización profesional Universitario en Gestión Financiera y Contable de la Pyme. Preinscripciones en: http://xurl.es/msjoz

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Obligaciones que impone la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales. El nuevo reglamento.

Gregorio Labatut Serer, profesor de la Universidad de Valencia, y Presidente de Honor del INBLAC, ha escrito un artículo titulado “Obligaciones que impone la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales”, para la Revista RASI Asesores de Gobierno y Sistemas de Información del Consejo General de Economistas. Puede verse pinchando aquí.

Gregorio Labatut Serer aborda el tema de las Obligaciones que impone la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales a los auditores de cuentas, asesores fiscales y contables externos.

Analiza también el Régimen de umbrales del Reglamento.

Finalmente, tras la publicación del Reglamento de PBCyFT, Gregorio Labatut nos enumera la conclusiones extraídas tras asistir, junto a otros conferenciantes, a una jornada sobre compliance en Prevención de Blanqueo deCapitales en Valencia. (Jornada Valencia Los despachos y el Blanqueo deCapitales. Novedades del Reglamento. Día 5 de junio de 2014)

Destacamos las frases principales extraídas del artículo:

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Seminario: Los despachos y el blanqueo de capitales. Novedades del Reglamento.

El próximo día 5 de junio y organizado por la AsociaciónProfesional de Asesores Fiscales de la Comunidad Valenciana, el profesor Gregorio Labatut Serer impartirá el seminario titulado “los despachos y el blanqueo de capitales. Novedades del Reglamento”. Gregorio Labatut Serer es profesor titular de la Universidad de Valencia y Presidente de Honor del Instituto de Expertos en Prevención de Blanqueo de Capitales (INBLAC).

El pasado 6 de mayo se publicó, con tres años de retraso, el tan esperado Reglamento de la Ley 10/2010 de Prevención de Blanqueo de Capitales y las obligaciones que la Ley 10/2010 impone a los sujetos obligados, en algunas cuestiones, debe ser matizada por este Reglamento.

Cabe destacar que el citado Reglamento ha introducido el denominado Régimen de Umbrales, por el que algunas obligaciones formales pueden quedar relegadas en algunos sujetos obligados, pero no las obligaciones principales.

Por tanto, es necesario conocer qué indica dicho reglamento y cuál es el régimen de umbrales que establece, para así determinar cuáles son en concreto las obligaciones que deben cumplir los despachos profesionales respecto a la Ley 10/2010 de p

Un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer.

Director de las siguientes Jornadas:

-        Curso on-line de formación para joyeros, anticuarios y galeristas, en prevención de blanqueo de capitales. Curso válido para la formación obligatoria de los sujetos obligados a la Ley de prevención de blanqueo de capitales y FT. Fundación Universidad empresa ADEIT de la Universidad de Valencia.

Inscripciones: http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=blanqueo-joyeros

-        Día 12 de septiembre de 2014. “Confección de un plan de viabilidad con hoja de cálculo”. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación obligatoria para auditores de cuentas.  http://congresos.adeituv.es/plan/

-        Día 19 de septiembre de 2014. “Aplicación práctica de la valoración de empresas”. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación obligatoria para auditores de cuentas. http://congresos.adeituv.es/valoracion/

Títulos Propios de la Universidad de Valencia curso 2014-2015

Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14122230/datos_generales.htm

Diploma Especialización profesional universitario en Experto Contable. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14123210/datos_generales.htm

Diploma Especialización profesional Universitario en Gestión Financiera y Contable de la Pyme. Preinscripciones en: http://xurl.es/msjoz

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La Universidad de Valencia publica la oferta de postgrado para el curso 2014-2015

Toda la oferta de cursos de postgrado de la Universidad de Valencia estará disponible a través de la nueva Guía esta semana. Esta publicación recoge en sus páginas los más de 400 cursos de postgrado y de especialización que oferta la Universitat de València para el próximo curso académico 2014/15.

Los postgrados se agrupan por áreas y por tipo de curso. La Guía incluye tanto la oferta de másteres, diplomas y certificados propios de la Universitat de València como la de másteres oficiales. Mientras que para el acceso a los cursos de postgrado propio y a los másteres oficiales es necesario contar con una titulación universitaria, los cursos de especialización pueden realizarlos profesionales en activo así como cualquiera que cumpla con los requisitos de acceso a la Universidad.

La distribución de la oferta de los cursos se realiza en nueve grandes áreas: Dirección y Gestión Empresarial; Jurídico y Social; Humanidades; Ciencias de la Educación; Psicología; Seguridad y Medio Ambiente; Salud; Ciencia y Tecnología; y Actividad Física y Deporte. Esta amplia distribución da respuesta a las necesidades de formación de especialización actuales.

La Guía, en soporte papel, puede encontrarse, además de en la sede de ADEIT y en las facultades de la Universitat de València, en las bibliotecas, colegios mayores, centros de la juventud y en otros centros de la Universitat de València, entre otros.

Además de en la Guía, puede obtenerse información más detallada de los cursos en la página web de postgrado de la Universitat de València.

Más información en: http://www.adeituv.es/noticias-guia-postgrado-universitat-valencia-2014/

Un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer.

Director de las siguientes Jornadas:

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Títulos Propios de la Universidad de Valencia curso 2014-2015

-        Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14122230/datos_generales.htm

-        Diploma Especialización profesional universitario en Experto Contable. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14123210/datos_generales.htm

 

-        Diploma Especialización profesional Universitario en Gestión Financiera y Contable de la Pyme. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14123150/datos_generales.htm

 

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Nueva consulta del ICAC comentada: Consulta número 1 del BOICAC número 97/marzo 2014. Sobre el tratamiento contable de la infraestructura eléctrica que debe construir una empresa inmobiliaria como una obligación más del proceso urbanizador.

Siguiendo con nuestra intención de explicar  las consultas del ICAC con casos prácticos,  hemos comentado la consulta número 1 del BOICAC número 97/enero 2014 sobre el tratamiento contable de la infraestructura eléctrica que debe construir una empresa inmobiliaria que actúa como promotor de suelo industrial, logístico y residencial, como una obligación más del proceso urbanizador y que, una vez construida, cede a la correspondiente compañía eléctrica.

Como de costumbre, podéis consultarla en Aplicación práctica de las consultas del ICAC de esta dirección:

http://gregorio-labatut.blogspot.com.es/p/aplicacion-practica-de-las-consultas.html

Esperamos que puedan ser de interés.

Un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer.

Director de las siguientes Jornadas:

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Inscripciones: http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=blanqueo-joyeros

-        Día 12 de septiembre de 2014. “Confección de un plan de viabilidad con hoja de cálculo”. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación obligatoria para auditores de cuentas.

http://congresos.adeituv.es/plan/

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Títulos Propios de la Universidad de Valencia curso 2014-2015

Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14122230/datos_generales.htm

Diploma Especialización profesional universitario en Experto Contable. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14123210/datos_generales.htm

Diploma Especialización profesional Universitario en Gestión Financiera y Contable de la Pyme. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14123150/datos_generales.htm

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Se ha publicado el proyecto de ley de modificación de la Ley de Sociedades de capital.

El Ministerio de Economía y Competitividad ha publicado unproyecto de Ley de modificación de la Ley de Sociedades de Capital para mejorarel Gobierno Corporativo.

En la exposición de motivos, podemos leer: “Las modificaciones del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, que aquí se contienen pueden agruparse en dos categorías: las que se refieren a la junta general de accionistas y las que tienen que ver con el consejo de administración”.

Podeis verlo pinchando aquí.

Ya tenemos trabajo.

Un saludo.

Gregorio Labatut Serer.

Director de las siguientes Jornadas:

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Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14122230/datos_generales.htm

Diploma Especialización profesional universitario en Experto Contable. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14123210/datos_generales.htm

Diploma Especialización profesional Universitario en Gestión Financiera y Contable de la Pyme. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14123150/datos_generales.htm

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Es necesario asumir un nuevo paradigma en los despachos consistente en la utilización del compliance en prevención de blanqueo.

Entrevista realizada por la Asociación Española de Contabilidad y Administración de Empresas (AECA) a Gregorio Labatut Serer Profesor de la Universidad de Valencia y Presidente de Honor del INBLAC.

Con motivo de la publicación del Reglamento que desarrolla la Ley de prevención del blanqueo de capitales el pasado día 6 de mayo, AECA ha entrevistado al profesor Labatut, experto del tema, sobre los aspectos más importantes que nos ha traído el nuevo Reglamento de prevención de blanqueo, que afecta a numerosos profesionales como auditores, consultores, asesores fiscales y contables, entre otros muchos.

Se puede ver la entrevista en:

http://www.aeca.es/actualidadnic/articuloglabatut.htm

Un saludo.

Gregorio Labatut Serer

Profesor de la Universidad de Valencia y Presidente de Honor del INBLAC.

Director de las siguientes Jornadas:

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Necesidad de un “compliance corporativo” que asegure el cumplimiento normativo en la empresa.

Cada vez se hace más necesario que las compañías tengan un buen compliance corporativo de cumplimiento normativo para evitar que tanto la empresa, como sus administradores se vean envueltos en escándalos y problemas con la justicia.

Este compliance de cumplimiento, es cada vez más preciso para mitigar el riesgo de fraudes en la empresa, y también para garantizar cualquier exigencia legal, como por ejemplo la prevención de blanqueo de capitales y FT.

Pero también es necesaria para mitigar cualquier tipo de riesgo de incumplimiento normativo en general. En este sentido, he leído en cincodias.com: “Hacienda eleva la responsabilidad fiscal de los consejos de administración”.

El Anteproyecto de la nueva Ley de Sociedades de Capital deriva la responsabilidad sobre las declaraciones fiscales de la empresa a los administradores, de este modo se pretende elevar la responsabilidad tributaria también a los directivos.

Con todo esto, se pretende evitar las políticas fiscales arriesgadas de las empresas, para intentar pagar lo menos posible utilizando argucias de tipo fiscal de dudosa aplicación.

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Nueva consulta del ICAC comentada: Consulta núm. 8, BOICAC 96/diciembre 2013. Sobre el tratamiento contable del importe/indemnización recibido por la constitución de una servidumbre de paso sobre un terreno.

Siguiendo con nuestra intención de explicar  las consultas del ICAC con casos prácticos,  hemos comentado la consulta número 8 del BOICAC número 96/diciembre 2013 sobre el tratamiento contable del importe/indemnización recibido por la constitución de una servidumbre de paso sobre un terreno.. Como de costumbre, podéis consultarla en Aplicación práctica de las consultas del ICAC de esta dirección:

http://gregorio-labatut.blogspot.com.es/p/aplicacion-practica-de-las-consultas.html

Esperamos que puedan ser de interés.

Un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer.

Director de las siguientes Jornadas:

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Inscripciones: http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=blanqueo-joyeros

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Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14122230/datos_generales.htm

Diploma Especialización profesional universitario en Experto Contable. Homologado por el ICAC. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14123210/datos_generales.htm

Diploma Especialización profesional Universitario en Gestión Financiera y Contable de la Pyme. Preinscripciones en: http://postgrado.adeit-uv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/14123150/datos_generales.htm

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El Colegio de Economistas de Alicante organiza un seminario sobre “El compliance sobre prevención de blanqueo de capitales y FT para el economista. El régimen especial de umbrales”

El próximo día 4 de junio  de 2014 el Colegio de Economistas de Alicante organiza el seminariosobre  compliance en prevención de blanqueo de capitales y FT para economistas. El régimen especial de umbrales. El seminario será impartido por Gregorio Labatut Serer, profesor de la Universidad de Valencia y Presidente del Honor del INBLAC.

Según la Ley 10/2010, el delito de blanqueo de capitales no consiste solamente en aflorar bienes procedentes de una actividad ilícita, sino también la ocultación o el encubrimiento del origen ilícito de los mismos.

La misma Ley se dirige a prevenir el delito de blanqueo de capitales y, por lo tanto, exige a determinados profesionales una serie de compliance para la prevención de blanqueo de capitales, y cuyo incumplimiento deriva en importantes sanciones

Entre los sujetos obligados a la Ley se encuentran los asesores fiscales, contables y auditores de cuentas. Dadas las consecuencias que el desconocimiento de las obligaciones puede tener para los economistas, esta sesión se dirige a formarles en cuanto al compliance necesario a implantar en los despachos de los economistas, para poder cumplir con las exigencias de la Ley 10/2010.

Finalmente, durante la sesión se tratarán las novedades producidas por el nuevo Reglamento de la Ley 10/2010.

Para ver el programa pinche aquí

Un saludo para todos.

Gregorio Labatut Serer

Profesor de la Universidad de Valencia y Presidente de Honor del INBLAC.

Director del curso:

Curso on-line de formación para joyeros, anticuarios y galeristas, en prevención de blanqueo de capitales. Curso válido para la formación obligatoria de los sujetos obligados a la Ley de prevención de blanqueo de capitales y FT. Fundación Universidad empresa ADEIT de la Universidad de Valencia.

Inscripciones: http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=blanqueo-joyeros

 

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¿Por qué motivo mi despacho debe aplicar la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales y FT?

El hecho de que los despachos profesionales de abogados, asesores fiscales, contables y auditores de cuentas sean sujetos obligados de la Ley 10/2010 de Prevención de Blanqueo de Capitales y FT, obliga a estos profesionales a tomar una serie de medidas para evitar que el despacho se vea envuelto en una situación no deseada de blanqueo de capitales.

He visto que muchos profesionales se quejan de las exigencias de esta ley, que se preguntan por qué motivo deben llevar a cabo todo el protocolo interno que exige, se preguntan si tienen ellos obligación de ejercer de policías para detectar estas operaciones, que este tema no va con ellos, que no tienen por qué tener que dedicar tiempo y dinero a unas obligaciones que les parece excesivas y que no les corresponde, etc, etc.

Los profesionales se quejan, y sobre todo los de menor tamaño, de tener que llevar a cabo unas exigencias que consideran demasiado costosas.

Pero, estas estas exigencias quedan relajadas a través del reciente reglamento, en algunas obligaciones formales para los sujetos obligados de menor tamaño, pero en ningún momento les exime de las obligaciones principales: aplicación de la diligencia debida en la identificación, conocimiento y seguimiento de las actividades de sus clientes; y obligación de realizar un examen especial en las operaciones sospechosas de blanqueo y en su caso, comunicación al SEPBLAC de las mismas. Estas obligaciones son fundamentales y las tienen todos los sujetos obligados con independencia del tamaño.

Ahora bien, el reglamento exonera de otras obligaciones formales en función de la evaluación del riesgo que cada sujeto obligado tenga con respecto a sus clientes, operaciones o actividades.

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Jornada Valencia Los despachos y el Blanqueo de Capitales. Novedades del Reglamento. Día 5 de junio de 2014.

Organizado por la Asociación Profesional de Asesores Fiscales de la Comunidad de Valencia, el próximo día 5 de junio de 2014 se celebrará la Jornada: “Los despachos profesionales y el Blanqueo de Capitales. Novedades del Reglamento”. La jornada será impartida por el profesor Gregorio Labatut Serer. El pasado 6 de mayo se publicó, con tres años de retraso, el tan esperado Reglamento de la Ley 10/2010 de Prevención de Blanqueo de Capitales y las obligaciones que la Ley 10/2010 impone a los sujetos obligados, en algunas cuestiones, debe ser matizada por este Reglamento. Cabe destacar que el citado Reglamento ha introducido el denominado Régimen de Umbrales, por el que algunas obligaciones formales pueden quedar relegadas en algunos sujetos obligados, pero no las obligaciones principales. Por tanto, es necesario conocer qué indica dicho reglamento y cuál es el régimen de umbrales que establece, para así determinar cuáles son en concreto las obligaciones que deben cumplir los despachos profesionales respecto a la Ley 10/2010 de prevención del Blanqueo de Capitales. Más información pinchando aquí. Un saludo cordial. Gregorio Labatut Serer Profesor Universidad de Valencia y Presidente de Honor del Instituto de Expertos en Blanqueo de Capitales y FT (INBLAC). Director del: Curso on-line de formación para joyeros, anticuarios y galeristas, en prevención de blanqueo de capitales. Curso válido para la formación obligatoria de los sujetos obligados a la Ley de prevención de blanqueo de capitales y FT. Fundación Universidad empresa ADEIT de la Universidad de Valencia. Inscripciones: http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=blanqueo-joyeros

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El Registro de Expertos Contables del Consejo General de Economistas (REC-CGE) ha emitido un comunicado sobre la acreditación de la figura del Experto Contable.

A través del Registro de Expertos Contables (REC-CGE),  el Consejo General de Economistas pretende potenciar las funciones y competencias que debe tener la profesión de Experto Contable. Para ello, se configura el Registro para dignificar y regular la profesión del contable al estilo de la figura existente en países de nuestro entorno, como Portugal, Francia y Alemania.

El REC se creó en 2008, y ha trabajado desde entonces para “potenciar las buenas prácticas en materia contable y la calidad de la información financiera”.

En el comunicado el Consejo General de Economistas explica la forma de conseguir la Acreditación como Experto Contable del Consejo General de Economistas, al que pueden acceder todos los profesionales relacionados o interesados en la contabilidad.

Puede leerse pinchando aquí.

Consideramos necesario la profesionalización y la regulación de la figura del Experto Contable como profesión, por lo tanto agradecemos el trabajo realizado hasta ahora por el REC-CGE y el impulso a favor de la misma.

Un saludo cordial para todos.

Gregorio Labatut Serer

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Ayer se celebró el seminario sobre “ Compliance sobre prevención de blanqueo de capitales y FT para el economista. El régimen especial de umbrales”, en Madrid. Conclusiones del seminario.

Ayer, día 19 de mayo de 2014 se celebró en la sede del Consejo General de Economistas, C/ Claudio Coello, 18,  Madrid, tuvo lugar el Seminario sobre compliance en prevención de blanqueo de capitales y FT para economistas. El régimen especial de umbrales.

El seminario organizado por RASI (Registro de Asesores de Gobierno y Sistemas de la Información)  del Consejo General de Economistas fue impartido por Gregorio Labatut Serer, profesor de la Universidad de Valencia y Presidente del Honor del INBLAC.

En la sesión se dio a conocer al INBLAC como asociación independiente de expertos en prevención de blanqueo de capitales. http://www.inblac.org/

En el mismo se dio a conocer el nuevo reglamento de la Ley 10/2010 publicado el 6 de mayo de 2014.

Se puso de manifiesto algunas incongruencias y excesos del citado reglamento en cuanto a la aplicación del régimen de umbrales, como por ejemplo:

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Nueva jornada homologada por el ICAC con 8 horas de formación para auditores de cuentas, sobre novedades tributarias y contables. Día 27 de mayo de 2014.

La Fundación Universidad Empresa ADEIT de la Universidad de Valencia, organiza una nueva jornada de actualización sobre novedades tributarias y contables 2013/14 para la aprobación de las cuentas anuales por parte de la Junta Central de Socios. Esta jornada está homologada por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC), por lo que los auditores participantes podrán computar como formación continuada las 8 horas de su realización.

Por ello, esta jornada tiene como principal objetivo actualizar a los auditores de cuentas y asesores fiscales sobre todas las novedades que se hayan producido desde el punto de vista tributario y contable en el ejercicio 2013 y parte del ejercicio 2014. Así lo explica el profesor de la Facultat d’Economia de la Universitat de València Gregorio Labatut, director de las jornadas. 

Esta nueva jornada homologada que se realizará de forma presencial el próximo 27 de mayo, de 10 a 14 horas y de 16 a 20 horas, en la sede de ADEIT.

Más información en:

http://www.adeituv.es/noticias-jornada-homologada-novedades-tributarias-contables/

Un saludo cordial para todos los amables lectores.

Gregorio Labatut Serer

 

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La importancia de la auditoria en la detección operaciones de blanqueo de capitales. Importante político bajo sospecha.

El legislador al incluir en el art. 2.1 de la Ley de prevención de Blanqueo de Capitales y FT a los auditores de cuentas, asesores fiscales y contables externos, no andaba desencaminado.

La auditoría de cuentas es el proceso de verificación por parte de experto independiente de la contabilidad de una entidad con el objetivo de emitir un informe sobre si las Cuentas Anuales de la empresa reflejan la imagen fiel y la realidad sobre su situación patrimonial y los resultados obtenidos.

Para ello el auditor de cuentas tienen que seguir unos procedimientos que actualmente se regulan mediante las denominadas Normas Internacionales de Auditoría adoptadas para España (NIA-ES).

En este sentido recordar solamente que NIA-ES 240. Responsabilidades del Auditor en la Auditoría de Estados Financieros con respecto al Fraude, indica las medidas que el auditor debe tomar para detectar operaciones de fraude, entre las que se incluyen el blanqueo de capitales.

¿Por qué digo todo esto?, pues porque podemos leer muy recientemente en CadenaSer.com: “La identidad del "político" con seiscuentas en Suiza podría estar en manos del Sepblac. El Sepblac recuerda quemaneja "información confidencial" que solo transmite con peticiónjudicial y la auditora se acoge al secreto profesional para no revelar datos”. ¿Qué significa todo esto?

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Seminario: El compliance sobre prevención de blanqueo de capitales y FT para el economista. El régimen especial de umbrales.

El próximo día 19 de mayo de 2014 en la sede del Consejo General de Economistas, C/ Claudio Coello, 18,  Madrid, tendrá lugar el Seminario sobre compliance en prevención de blanqueo de capitales y FT para economistas. El régimen especial de umbrales.

El semianrio está organziado por RASI (Registro de Asesores de Gobierno y Sistemas de la Información)  del Consejo General de Conomistas y será impartido por Gregorio Labatut Serer, profesor de la Universidad de Valencia y Presidente del Honor del INBLAC.

Según la Ley 10/2010, el delito de blanqueo de capitales no consiste solamente en aflorar bienes procedentes de una actividad ilícita, sino también la ocultación o el encubrimiento del origen ilícito de los mismos.

La misma Ley se dirige a prevenir el delito de blanqueo de capitales y, por lo tanto, exige a determinados profesionales una serie de compliance para la prevención de blanqueo de capitales, y cuyo incumplimiento deriva en importantes sanciones

Entre los sujetos obligados a la Ley se encuentran los asesores fiscales, contables y auditores de cuentas. Dadas las consecuencias que el desconocimiento de las obligaciones puede tener para los economistas, esta sesión se dirige a formarles en cuanto al compliance necesario a implantar en los despachos de los economistas, para poder cumplir con las exigencias de la Ley 10/2010.

Finalmente, durante la sesión se tratarán las novedades producidas por el nuevo Reglamento de la Ley 10/2010.

Programa:

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ADAPTADO AL NUEVO REGLAMENTO. CURSO ON-LINE DE FORMACIÓN PARA JOYEROS, ANTICUARIOS Y GALERISTAS SOBRE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES. CURSO VÁLIDO PARA LA FORMACIÓN CONTINUADA DE JOYEROS, ANTICUARIOS Y GALERISTAS Y EMPLEADOS.

Organizado por la Fundación Universidad Empresa. ADEIT de la Universidad de Valencia, y tras la aprobación del RealDecreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de lafinanciación del terrorismo (Reglamento de la Ley 10/2010 de prevención de blanqueo de capitales y FT) es necesario que los joyeros, anticuarios y galeristas sepan cuales son exactamente sus obligaciones con respecto a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales, para evitar importantes sanciones.

Las personas que comercien profesionalmente con joyas, piedras o metales preciosos así como las que comercialicen con objetos de arte o antigüedades, son sujetos obligados en la prevención del blanqueo de capitales, según establece el artículo 2.1 de la Ley 10/2010 de 28 de abril, de prevención de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo, así como la modificación producida por la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno.

Para cumplir con esta exigencia legal, el artículo 29 de la propia Ley impone la obligación de recibir anualmente un curso de formación, que capacite y actualice a los mencionados profesionales en la prevención del blanqueo de capitales.

En concreto, la Ley exige la participación debidamente acreditada de los sujetos obligados en cursos específicos de formación permanente, orientados a detectar las operaciones que puedan estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, e instruirles sobre la forma de proceder en tales casos.

Por todo lo anterior, el objetivo del curso se centra en la formación on-line (e-learning) que deben recibir los joyeros, anticuarios y galeristas, así como sus empleados, de modo que puedan adquirir los conocimientos teórico prácticos requeridos por la Ley para el desempeño de su actividad.

Todo ello adaptado al nuevo Reglamento aparecido hace unos días.

Más detalles y matricula en:

http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=blanqueo-joyeros

Un cordial saludo.

Gregorio Labatut Serer.

Profesor Titular de la Universidad de Valencia y Presidente de Honor del Instituto de Expertos en Prevención e Blanqueo de Capitales y FT. INBLAC.

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Día 27 de mayo de 2014. Jornada de Actualización sobre Novedades Tributarias y Contables 2013-14 para la aprobación de las Cuentas Anuales por parte de la Junta General de socios. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación obligatoria para los Auditores de Cuentas.

Con esta jornada se pretende realizar un análisis exhaustivo de todas las operaciones que pueden afectar a la aprobación de las Cuentas Anuales por parte de la Junta General de Socios, y actualizar a los auditores de cuentas sobre todas las novedades que se hayan producido desde el punto de vista tributario y contable en el ejercicio 2013 y  parte del ejercicio 2014.

Desde el punto de vista de cierre contable debe tenerse en cuenta que el ICAC ha publicado numerosas consultas tanto en el ámbito contable como de auditoría, se estudiaran las consultas publicadas en Diciembre de 2013 y marzo de 2014. Además, se realizará un recordatorio sobre las resoluciones del ICAC sobre valoración del inmovilizado intangible, y el registro de deterioros y marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio de empresa en funcionamiento. Todas estas normas contables hay que tenerlas en cuenta en la aprobación de las Cuentas Anuales por parte de la Junta General de Socios.

De este modo, en la jornada se analizarán con detalle estas operaciones mediante casos prácticos, ya que el auditor de cuentas debe ser conocedor de las mismas para auditar correctamente el ejercicio 2013.

Desde el punto de vista fiscal, el objetivo central será el estudio en de las últimas modificaciones normativas en el impuesto sobre sociedades e IVA, fundamentalmente mediante el análisis  de la ley 16/2013, ley 22/2013 y RDL 16/2013, y mediante las operaciones internacionales y reglas de localización de las prestaciones de servicios en el IVA.

También se estudiaran todas las modificaciones del IS e IVA para el 2013-2014, así como las modificaciones previstas en la Ley de Presupuestos y otras normas para 2014. Finalmente se tratará el tema de la deducibilidad fiscal de los gastos de personal de los socios y administradores de las entidades mercantiles y las consultas de la DGT.

La jornada será impartida por:

- Dr. Gregorio Labatut Serer, Profesor Titular de la Universidad de Valencia. Facultad de Economía. Departamento de Contabilidad.

- D. Antonio Martínez Pascual, Tecnico de Hacienda. Dependencia Regional de Recaudacion de Valencia.

Más información e inscripciones en: http://congresos.adeituv.es/tributarias/ficha.es.html

Os esperamos, un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer.

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