Los asesores fiscales, contables externos y auditores son
sujetos obligados a la Ley de prevención de blanqueo de capitales y FT. , según
el art. 2.
Existen ciertos rumores, totalmente infundados, en los que
se dice que cumpliendo con la obligación de formación, ya es suficiente para
cumplir con las obligaciones que impone la Ley. Esto es totalmente falso,
puesto que la Ley impone a los sujetos obligados, entre los que se encuentran
los asesores fiscales, contables externos y auditores una serie de obligaciones
y responsabilidades de mucho mayor calado.
Sin ánimo de ser exhaustivo, vamos a reseñar algunas de
ellas, que se deben de cumplir en los momentos actuales pues la Ley hace dos
años que entró en vigor:
1.
Inscripción en el SEPBLAC. Se realiza nombrando
los componentes del Órgano de Control
interno y al representante ante el SEPBLAC y comunicándolo a dicho organismo
(si se trata de un despacho persona física estas funciones las desarrollará
necesariamente el titular del negocio). De esta forma, quedas inscrito en el
SEPBLAC.
2.
Diligencia debida con todos los clientes, incluye identificación, propósito o índole de
negocio del cliente y seguimiento continuado.
3.
Tener el Manual de protocolo de control interno,
donde se detalla todo el procedimiento a seguir.
4.
Comunicación al SEPBLAC, tras el examen especial
de las operaciones con indicios o sospechosas.
5.
Atender cualquier petición o comunicación del
SEPBLAC.
6.
Formación de todos los empleados y profesionales
del despacho. Es una más de las obligaciones y debe ser anual. Nosotros hemos
realizado muchos cursos presenciales y seguimos haciéndolo de forma continuada.
Para más información pinchar aquí.
7. Examen anual externo por experto independiente.
Posteriormente puede ser cada tres años si existen revisiones internas anuales.
8. Etc, etc.
Como veis, se trata de muchas obligaciones y
responsabilidades, que aquí queremos dejar constancia, para que nadie se llame
a engaño, pues existen sanciones muy importantes desde el punto de vista administrativo,
incluso penal.
Estamos a vuestra disposición para poder aclarar cualquier
cosas con referencia a esto, pudiendo dejar una nota en los comentarios del blog.
Un saludo cordial para todos y todas.
Gregorio Labatut Serer
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