Organizado por Lefebvre Formación, los próximos días 9 y 11 de abril de 2024, el profesor Gregorio Labatut Serer impartirá dos sesiones sobre "Contabilidad del impuesto sobre sociedades".
La Contabilidad y los impuestos han estado muy
relacionados desde siempre. La contabilidad es la base para la determinación
tanto del Impuesto sobre Sociedades, como del Impuesto sobre el valor añadido
IVA.
Los asistentes podrán tener toda la información
sobre las últimas novedades sobre las normas contables, PGC, resoluciones del
ICAC, consultas del ICAC, etc, necesarias para poder efectuar tanto el cierre
contable de 2024, como a continuación la liquidación del impuesto sobre
sociedades y minimizar el riesgo fiscal.
Es necesario conocer las repercusiones fiscales que éstas pueden tener realizar un cálculo correcto del Impuesto sobre sociedades.
Evidentemente todo ello mediante un enfoque
eminentemente práctico.
Programa:
1.
La contabilidad del impuesto sobre
sociedades: las diferencias permanentes y las diferencias temporarias
2.
Definición de diferencias
temporarias.
3.
Procedimiento de cálculo del
efecto impositivo según el PGC
4.
Casos prácticos de aplicación
5.
Principales diferencias
temporarias y permanentes
6.
Diferencias permanentes. Casos
prácticos.
7.
Diferencias temporarias. Casos
prácticos.
8.
Créditos por pérdidas fiscales a
compensar. Casos prácticos. La Resolución de 9 de febrero de 2016, del
Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se desarrollan las
normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para la
contabilización del Impuesto sobre Beneficios.
9.
Caso de la exención parcial de
rendimientos (dividendos) y rentas derivadas de la transmisión de valores
representativos de los fondos propios de entidades residentes y no residentes
en territorio español (Inversiones cualificadas)
10.
Minoración de la base imponible
por reserva de capitalización. Casos prácticos
11.
Minoración de la base imponible
por reserva de nivelación. Casos prácticos.
12.
Causa de disolución, aplicación
del artículo 363.1.e) TRLSC, en el cierre del ejercicio 2024.
13.
Calculo de los componentes de la
cifra de negocios, INCN: Resolución de 10 de febrero de 2021 del Instituto de
Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se dictan normas de registro,
valoración y elaboración de las cuentas anuales para el reconocimiento de
ingresos por la entrega de bienes y la prestación de servicios. Arts. 34
14.
Prohibición de utilización de
programas informáticos de doble uso.
Más información en: https://formacion.lefebvre.es/curso-contabilidad-del-impuesto-sobre-sociedades-ciclo-de-2-webinars-c3046
Os esperamos.
Un saludo cordial.
Gregorio Labatut Serer
Profesor Universidad de Valencia
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