Homologado por el ICAC como formación obligatoria para los
auditores inscritos en el ROAC. 4 horas en otras materias.
Organizado por la Fundación Universidad Empresa. ADEIT de la
Universidad de Valencia, el próximo día 22 de marzo de 2023 el profesor
Gregorio Labatut Serer impartirá una sesión sobre Prevención blanqueo de
capitales para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales.
En los últimos años se ha producido una creciente
preocupación por el delito de blanqueo de capitales, que finalmente se ha
concretado en la promulgación de la Ley 10/2010 de prevención de blanqueo de
capitales y FT., así como en el contenido del nuevo Reglamento.
Atendiendo a estas circunstancias, el objetivo de la Jornada
se centra en el estudio de las novedades introducidas por el nuevo Reglamento
que desarrolla la Ley 10/2010 y las obligaciones que se imponen a los sujetos
obligados, entre los que se encuentran los auditores de cuentas. Así mismo,
también se pondrán de manifiestos los cambios introducidos en la Ley 10/2010
por Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril BOE 28 de abril de 2021 de adaptación
a la quinta directiva de la UE Directiva (UE) 2018/843.
El auditor es sujeto obligado de la Ley de prevención de
Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, y en consecuencia una de
las áreas que debe ser revisada y sobre la que auditor debe verificar es la de
la posibilidad de que existan en la empresa operaciones de blanqueo de
capitales encubiertas.
Es una responsabilidad que asume el auditor en el proceso de
revisión, por lo que es muy importante en el desarrollo de su trabajo y puede
tener transcendencia importante en el informe de auditoría. A estos efectos se
realizará un repaso absoluto de las NIA-ES para determinar la posición del
auditor ante el fraude y la posibilidad de existencia de delitos de blanqueo de
capitales.
En este contexto, la Jornada se dirige a todos aquellos
profesionales obligados a la prevención del blanqueo de capitales por la Ley
10/2010. Esto es, a asesores fiscales, contables externos y, especialmente, a
auditores de cuentas para que puedan adquirir los conocimientos requeridos por
la Ley para el desempeño de su profesión.
El programa de la jornada es el que se detalla a
continuación:
1.
Situación actual de la normativa sobre
prevención de blanqueo de capitales. Modificación de la Ley 10/2010 y su
Reglamento. El régimen especial de umbrales.
2.
El delito de blanqueo de capitales y el delito
subyacente.
3.
Novedades introducidas por el Real Decreto-ley
7/2021, de 27 de abril BOE 28 de abril de 2021 de adaptación a la quinta
directiva de la UE Directiva (UE) 2018/843.
4.
Problemática de los expertos externos en
prevención de blanqueo de capitales.
5.
El SEPBLAC: naturaleza, composición, estructura
y funciones.
6.
Aspectos más importantes que deben tener en
cuenta los auditores de cuentas.
7.
La prevención de blanqueo de capitales en la
fase de planificación, ejecución e informes.
8.
Posición de las NIA-ES en cuanto a la prevención
de blanqueo de capitales.
Más información en: https://formacion.adeituv.es/homologacion-icac/prevencion-blanqueo-capitales/
Os esperamos.
Un saludo cordial.
Gregorio Labatut Serer
Profesor Universidad de Valencia.
Hola Gregorio,
ResponderEliminarMi comentario acerca de la prevención de blanqueo de capitales para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales se centra en la problemática que tienen los auditores de cuentas sobre el blanqueo de capitales y sobre el problema de las empresas pantalla.
Los auditores de cuentas deben estar al tanto en todo momento de las transacciones que parecen inusuales o sospechosas y reportarlas a las autoridades pertinentes. Los auditores deben de centrarse en todo momento en revisar las políticas y procedimientos de la empresa para garantizar que se implementan las medidas adecuadas para prevenir el blanqueo de capitales.
Las transacciones que puedan aparecer pueden que resulten de una empresa pantalla. Las empresas pantalla son una herramienta efectiva para los delincuentes que buscan ocultar la verdadera fuente de los fondos y dificultar el seguimiento del dinero, ya que son difíciles de rastrear y pueden ser operadas desde diferentes lugares en todo el mundo. En ello los auditores deben asegurarse que las transacciones son transparentes y que la empresa esta cumpliendo con las normas y directrices adecuadas.