El ICAC ha publicado el proyecto de Resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas por la que se establecen criterios para la determinación del coste de producción.

Está a disposición de los interesados para el cumplimiento del trámite de audiencia, durante 15 días hábiles, contados a partir del día siguiente a la publicación de este anuncio (13 de enero de 2015), en el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, (Subdirección General de Normalización y Técnica Contable), calle Huertas n.º 26, 28014 Madrid y en la página web dedicho Instituto cuya dirección es http://www.icac.meh.es, debiendo cursarse laseventuales observaciones al proyecto ante el citado organismo.

El proyecto de resolución puede verse pinchando aquí y tiene las siguientes partes:

Primera. Ámbito de aplicación

Segunda. Coste de producción

Tercera. Costes directos de producción

Cuarta. Costes indirectos de producción

Quinta. Producción conjunta

Sexta. Mermas en los procesos productivos

Séptima. Gastos de comercialización y gastos posteriores a la venta

Octava. Gastos generales de administración o dirección de empresa

Novena. Gastos financieros

Décima. Diferencias de cambio en moneda extranjera

Undécima. Métodos de valoración de las existencias

Duodécima. Coste de las existencias en la prestación de servicios

Decimotercera. Normas particulares

Decimocuarta. Información a incluir en la memoria

Decimoquinta. Entrada en vigor.

Ya tenemos trabajo por delante.

Un saludo para todos los amables lectores.

Gregorio Labatut Serer

Director de las siguientes jornadas online: Homologadas por el ICAC como curso de formación obligatoria auditores del ROAC.

-          Jornada online sobre actualización para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales sobre prevención de blanqueo de capitales. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. Desde el 30 de enero al 15 de marzo. Matricula 95 euros. http://xurl.es/9fxrh

-          Jornada online sobre métodos actuales de valoración de empresas. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. Desde el 1 de Febrero al 15 de Marzo. Matricula 95 euros.  http://xurl.es/ki9xe

Jornada presencial: Homologada por el ICAC como curso de formación obligatoria auditores del ROAC:

-          Jornada presencia cierre fiscal y contable 2014 y principales cambios IS 2015. Día 6 de febrero de 2015. Homologada por el ICAC con 4 horas formación auditores cuentas ROAC. Matricula: 95 euros. http://congresos.adeituv.es/cierre2015/ficha.es.html

Videoconferencias. Homologadas por el ICAC como curso de formación obligatoria auditores del ROAC:

-          Videoconferencia día 13 de febrero de 2015 de 10 a 14 horas. Problemática contable del cierre 2014 y últimas novedades fiscales. Homologada por el ICAC con 4 horas de formación. Matricula: 85 euros http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=videoconferencia1501

-          Videoconferencia día 27 de febrero de 2015 de 10 a 13 horas. Informes de auditoría con el criterio NIA-ES. Homologado por el ICAC con 3 horas de formación. Matricula 85 euros. http://xurl.es/t1rpm

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Jornada sobre Métodos Actuales de Valoración de Empresas. 'On line'.. ADEIT. Fundación Universidad-Empresa de Valencia.

Jornada sobre Métodos Actuales de Valoración de Empresas. 'On line'.. ADEIT. Fundación Universidad-Empresa de Valencia.



Jornada online sobre métodos actuales de valoración de empresas. Online. Homologada por el ICAC como formación obligatoria auditores de cuentas del ROAC. Matricula 95 euros. ADEIT Fundación Universidad-Empresa de la Universitat de...,

Se modifican las Normas Internacionales de Información Financiera 2, 3 y 8, y las Normas Internacionales de Contabilidad 16, 24, 38 y 19

Se ha publicado en el Diario Oficial de la Unión Europea REGLAMENTO(UE) 2015/28 DE LA COMISIÓN de 17 de diciembre de 2014 que modifica elReglamento (CE) no 1126/2008, por el que se adoptan determinadas NormasInternacionales de Contabilidad de conformidad con el Reglamento (CE) no1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, en lo relativo a las Normas Internacionales de Información Financiera 2, 3 y 8 y a las Normas Internacionales de Contabilidad 16, 24 y 38.
También se modifica la NIC 19 mediante REGLAMENTO(UE) 2015/29 DE LA COMISIÓN de 17 de diciembre de 2014 que modifica el Reglamento (CE) no 1126/2008 por el que se adoptan determinadas Normas Internacionales de Contabilidad de conformidad con el Reglamento (CE) no1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, en lo relativo a la Norma Internacional de Contabilidad 19.

Podemos resumir, que se han realizado las siguientes modificaciones:

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Los auditores de cuentas inscritos en el ROAC tienen hasta el mes de septiembre 2015 para acreditar la formación necesaria durante el primer trienio.

Tanto el artículo 40.1 del Reglamento de Auditoría de Cuentas, como la resolución de 29 de octubre de 2012 del ICAC  indican que los auditores de cuentas inscritos en el ROAC deberán realizar un mínimo de 120 horas de formación continua en cada período de tres años, con un mínimo de 30 horas anuales, de las cuales al menos, 20 horas al año y 85 horas cada tres años, deben realizarse en materias relativas a contabilidad y auditoría de cuentas.

Por lo tanto el próximo 30 de septiembre de 2015, finaliza este primer trienio en el que habrá que tener cumplido el primer trienio.

Por ello, la Fundación Universidad Empresa (ADEIT) de la Universidad de Valencia, ha programado durante en el primer trimestre de 2015 una serie de jornadas online y presenciales, seminarios y videoconferencias que están homologadas por el ICAC como formación obligatoria de los auditores de cuentas inscritos en el ROAC.

OFERTA DE FORMACIÓN DE LA FUNDACIÓN UNIVERSIDAD EMRPESA (ADEIT) DE LA  UNIVERSIDAD DE VALENCIA HOMOLOGADA POR EL ICAC COMO FORMACIÓN OBLIGATORIA DE AUDITORES DE CUENTAS INSCRITOS EN EL ROAC.

 

 

 Jornadas online: Homologadas por el ICAC como curso de formación obligatoria auditores del ROAC.

-          Jornada online sobre actualización para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales sobre prevención de blanqueo de capitales. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. Desde el 30 de enero de 2015 al 15 de marzo de 2015.  Matricula 95 euros. Más información en: http://xurl.es/9fxrh

 

-          Jornada online sobre métodos actuales de valoración de empresas. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. Desde el 1 de febrero de 2015 al 15 de Marzo de 2015. Matricula 95 euros. Más información en: http://xurl.es/ki9xe

Jornada presencial: Homologada por el ICAC como curso de formación obligatoria auditores del ROAC:

-          Jornada presencia cierre fiscal y contable 2014 y principales cambios IS 2015. Día 6 de febrero de 2015. Homologada por el ICAC con 4 horas formación auditores cuentas ROAC. Matricula 95 euros. Más información en: http://congresos.adeituv.es/cierre2015/ficha.es.html

 

 

Videoconferencias. Homologadas por el ICAC como curso de formación obligatoria auditores del ROAC:

 

 

Videoconferencia día 13 de febrero de 2015 de 10 a 14 horas. Problemática contable del cierre 2014 y últimas novedades fiscales. Homologada por el ICAC con 4 horas de formación. Matricula 85 euros. Más información en: http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=videoconferencia1501

http://xurl.es/t1rpmVideoconferencia día 27 de febrero de 2015 de 10 a 13 horas. Informes de auditoría con el criterio NIA-ES. Homologado por el ICAC con 3 horas de formación. Matricula 85 euros. Más información en: http://xurl.es/t1rpm

 Blog sobre Contabilidad tributación finanzas Valoración y blanqueo capital.(Gregorio Labatut Serer): CURSOS ONLINE HOMOLOGADOS POR EL ICAC FORMACIÓN OB...: Cursos online homologados por el ICAC como formación obligatoria auditores inscritos en el ROAC. Fundación Universidad Empresa (ADEIT) de la Universidad de Valencia

 

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Portal de Transparencia, ¿ayudará a la prevención de los delitos de blanqueo de capitales?

Os informamos sobre dos portales en temas de Transparencia que pensamos pueden ser de mucha utilidad en la prevención de blanqueo de capitales.

Se trata de:

 

-       Portal de Transparencia Internacional de España: http://www.transparencia.org.es/

Del cual, ya he comentado diversas cuestiones en otros post. Podemos leer en su página web que la Transparencia Internacional (TI) es la única organización no gubernamental a escala universal dedicada a combatir la corrupción, congregando a la sociedad civil, sector privado y los gobiernos en una amplia coalición global.    De este modo, aborda las diferentes facetas de la corrupción, tanto al interior de los países como en el plano de las relaciones económicas, comerciales y políticas internacionales. El propósito es comprender y enfrentar los dos rostros de la corrupción: quien corrompe y quien permite ser corrompido.   

Finalmente comentar que TI no denuncia casos individuales de corrupción (la cual entendemos es una tarea fundamental de los periodistas), sino que por el contrario orienta sus esfuerzos a una perspectiva de logros sustentables en el largo plazo, privilegiando la prevención y la reforma de los sistemas.

 

-       Portal de Transparencia a nivel público en España. La web: www.transparencia.gob.es

 

En este portal, se recogen una gran cantidad de datos sobre las instituciones públicas españolas a nivel estatal (más de 530.000 registros según el Gobierno). Según nos indica el Presidente del Portal de Transparencia Internacional de España D. Jesús Lizcano, hay que resaltar: “….la gran importancia de este Portal y la utilidad educativa y social que puede tener (a pesar de sus deficiencias), ya que va a poder servir, por ejemplo, para que en los colegios y en los institutos se pueda dar a conocer con datos actuales lo más elemental e importante de nuestras instituciones públicas (a nivel institucional, jurídico, organizativo o económico)…..”

Yo por mi parte, me permito opinar que desde el punto de vista de prevención de blanqueo de capitales, estos portales suponen una información importante, con todo lo que ello conlleva, porque con un nivel de transparencia de la información mucho mayor y de ética en las instituciones políticas, comportará una lucha más eficaz y abierta en la prevención de los delitos de blanqueo de capitales.

 

Esperemos que sea así, un saludo cordial para todos los amigos lectores.

 

Gregorio Labatut Serer

Profesor Titular de la Universidad de Valencia y Presidente de Honor del INBLAC.

Director de la  Jornada online sobre actualización para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales sobre prevención de blanqueo de capitales. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. Desde el 30 de enero de 2015 al 15 de febrero de 2015. Matricula 95 euros. Información en http://xurl.es/9fxrh

 

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¿Cómo registrarías la adquisición de un inmueble y una indemnización en efectivo tras la resolución de un litigio? Consulta número 7 del BOICAC número 99/septiembre 2014.

Siguiendo con nuestra intención de explicar  las consultas del ICAC con casos prácticos,  hemos comentado la consulta número 7 del BOICAC número 99/septiembre 2014, sobre el tratamiento contable de la adquisición de un inmueble y una indemnización en efectivo tras la resolución de un litigio.

Como de costumbre, podéis consultarla en Aplicación práctica de las consultas del ICAC de esta dirección:

http://gregorio-labatut.blogspot.com.es/p/aplicacion-practica-de-las-consultas.html

Esperamos que puedan ser de interés.

Un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer.

Director de las siguientes Jornadas homologadas por el ICAC como formación continuada para los auditores de cuentas inscritos en el ROAC.

Jornadas online: Homologadas por el ICAC como curso de formación obligatoria auditores del ROAC.

-          Jornada online sobre actualización para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales sobre prevención de blanqueo de capitales. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. http://xurl.es/9fxrh

-          Jornada online sobre métodos actuales de valoración de empresas. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. http://xurl.es/ki9xe

Jornada presencial: Homologada por el ICAC como curso de formación obligatoria auditores del ROAC:

-          Jornada presencia cierre fiscal y contable 2014 y principales cambios IS 2015. Día 6 de febrero de 2015. Homologada por el ICAC con 4 horas formación auditores cuentas ROAC.

http://congresos.adeituv.es/cierre2015/ficha.es.html

Videoconferencias. Homologadas por el ICAC como curso de formación obligatoria auditores del ROAC:

- Videoconferencia día 13 de febrero de 2015 de 10 a 14 horas. Problemática contable del cierre 2014 y últimas novedades fiscales. Homologada por el ICAC con 4 horas de formación. http://xurl.es/24lrz

- Videoconferencia día 27 de febrero de 2015 de 10 a 13 horas. Informes de auditoría con el criterio NIA-ES. Homologado por el ICAC con 3 horas de formación. http://xurl.es/t1rpm

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Jornada de Actualización para Auditores de Cuentas, Contables y Asesores Fiscales sobre Prevención del Blanqueo de Capitales. El Nuevo Reglamento. 'On line'.. ADEIT. Fundación Universidad-Empresa de Valencia.

Jornada de Actualización para Auditores de Cuentas, Contables y Asesores Fiscales sobre Prevención del Blanqueo de Capitales. El Nuevo Reglamento. 'On line'.. ADEIT. Fundación Universidad-Empresa de Valencia.



Jornada online de Actualización para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales sobre prevención de blanqueo de capitales. Homologada por el ICAC como formación obligatoria de auditores de cuentas inscritos en el ROAC. Fundación Universidad Empresa. ADEIT de la Universitat de Valencia .,

Informes de Auditoría con el Criterio NIA-ES. ADEIT. Fundación Universidad-Empresa de Valencia.

Informes de Auditoría con el Criterio NIA-ES. ADEIT. Fundación Universidad-Empresa de Valencia.

Videoconferencia: Informes de auditoría bajo criterios NIA-ES. 27 de febrero de 2015 de 10 a 14 horas. Homologada por el ICAC como formación obligatoria auditores de cuentas del ROAC. 95 euros. ADEIT Fundación Universidad-Empresa de la Universitat de...,

¿Cómo registrarías un contrato de arrendamiento de un inmueble con opción de compra? Consulta número 6 del BOICAC número 99/septiembre 2014.

Siguiendo con nuestra intención de explicar  las consultas del ICAC con casos prácticos,  hemos comentado la consulta número 6 del BOICAC número 99/septiembre 2014, sobre la contabilización de un contrato de arrendamiento de inmueble con opción de compra.

Como de costumbre, podéis consultarla en Aplicación práctica de las consultas del ICAC de esta dirección:

http://gregorio-labatut.blogspot.com.es/p/aplicacion-practica-de-las-consultas.html

Esperamos que puedan ser de interés.

Un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer.

Director de las siguientes Jornadas:

-          Jornada online sobre actualización para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales sobre prevención de blanqueo de capitales. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. http://xurl.es/9fxrh

-          Jornada online sobre métodos actuales de valoración de empresas. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. http://xurl.es/ki9xe

-          Jornada presencia cierre fiscal y contable 2014 y principales cambios IS 2015. Día 6 de febrero de 2015. Homologada por el ICAC con 4 horas formación auditores cuentas ROAC.

             http://congresos.adeituv.es/cierre2015/ficha.es.html

Títulos Propios de la Universidad de Valencia curso 2014-2015. On line (a distancia):

-          Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC. On line. Matrícula en: http://xurl.es/jmwmn

-          Diploma Especialización profesional universitario en Experto Contable. Homologado por el ICAC. On line. Matricula en: http://xurl.es/p6kl1

-          Diploma Especialización profesional Universitario en Gestión Financiera y Contable de la Pyme. On line. Matricula en: http://xurl.es/msjoz

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Nuevo Plan Contable para Pequeñas Empresas, ¿volvemos al PGC de 1990?

En el Diario Oficial de la Unión Europea de 29 de junio de 2013 se publicó la Directiva 2013/34/UE sobre los estados financieros anuales, los estados financieros consolidados y otrosinformes afines de ciertos tipos de empresas.

En cuanto a las Pequeñas empresas, el motivo del cambio es  según la directiva es “evitar cargas administrativas desproporcionadas a dichas empresas, procede que los Estados miembros solo exijan unas pocas comunicaciones de información mediante notas adicionales a las notas explicativas obligatorias”.

También se indica que “Los usuarios de estados financieros suelen tener una necesidad limitada de información complementaria relativa a las pequeñas empresas y puede resultar costoso para estas recabar dicha información complementaria”.

La Directiva pone como plazo el 20 de julio de 2015 para que los estados miembros se adapten a su contenido, y su principal objetivo es  reducir las cargas administrativas, principalmente de las empresas pequeñas y microempresas.

La Directiva realiza una división entre las siguientes clases de empresas, siempre que, en la fecha de cierre del balance, no rebasen los límites numéricos de por lo menos dos de los tres criterios siguientes:

Clase	Total balance (1) euros	Volumen de negocios euros	Número medio de empleados
Microempresas	350.000	700.000	10
Pequeñas (2)	4.000.000	8.000.000	50
Mediana	20.000.000	40.000.000	250
Grandes	Sobrepase los límites anteriores
Grupos pequeños (2)	4.000.000	8.000.000	50
Grupos medianos	20.000.000	40.000.000	250
Grandes	Sobrepase los límites anteriores

(1)    Se refiere a la cifra del activo.

(2)    Los Estados Miembros podrán aumentar estos límites a 6.000.000 balance y 12.000.000 volumen de negocio

Lo importante es que las microemrpesas y las pequeñas empresas, sólo estarán obligadas a presentar:

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Actualización para auditores de cuentas, asesores fiscales y contables sobre prevención en Blanqueo de capitales “on-line”. Homologado por el ICAC como formación obligatoria de Auditores de Cuentas.

Homologado por el ICAC con 8 horas de formación continuada para auditores inscritos en el ROAC. Precio 95 euros.

Matricula abierta: http://av.adeituv.es/av/info/index.php?codigo=jornada-bcapitales

En los últimos años se ha producido una creciente preocupación por el delito de blanqueo de capitales, que finalmente se ha concretado en la promulgación de la Ley 10/2010 de prevención de blanqueo de capitales y FT. El desarrollo reglamentario de la Ley se produjo en el mes de mayo de 2014 mediante el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Entre las novedades más importantes que nos ha traído el nuevo reglamento está la aplicación del denominado régimen de umbrales para ciertos sujetos obligados por razón de tamaño.

También es necesario por parte de ciertos sujetos obligados el someterse anualmente a un control o auditoría por parte de experto independiente que emitirá un informe.

Por todo ello, el objetivo de la Jornada se centra en el estudio de las novedades introducidas por el nuevo Reglamento que desarrolla la Ley 10/2010 e impartir los elementos básicos que el experto independiente debe conocer y aplicar en la evaluación de los sistemas de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiamiento al Terrorismo (PBC-FT), para cumplir con las exigencias de preparación del informe de evaluación por experto independiente exigido en la legislación sobre PBC-FT, considerando el enfoque internacional e integrando distintas normativas y herramientas que permitan un desempeño profesional de calidad. También se dará a conocer el acuerdo conocido como FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) derivadas de la ley fiscal de cuentas en el extranjero de EE.UU y que tiene una repercusión en España.

En este contexto, la Jornada se dirige a todos aquellos profesionales obligados a la prevención del blanqueo de capitales por la Ley 10/2010. Esto es, a asesores fiscales, contables externos y, especialmente, a auditores de cuentas para que puedan adquirir los conocimientos requeridos por la Ley para el desempeño de su profesión.

Un saludo para todos y Feliz Año.

Director de las siguientes Jornadas online homologadas por el ICAC como formación continuada para los auditores de cuentas inscritos en el ROAC.

-          Jornada online sobre actualización para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales sobre prevención de blanqueo de capitales. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. http://xurl.es/9fxrh

-          Jornada online sobre métodos actuales de valoración de empresas. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC.  http://xurl.es/ki9xe

-          Jornada presencia cierre fiscal y contable 2014 y principales cambios IS 2015. Día 6 de febrero de 2015. Homologada por el ICAC con 4 horas formación auditores cuentas ROAC.

http://congresos.adeituv.es/cierre2015/ficha.es.html

 

Títulos Propios de la Universidad de Valencia curso 2014-2015. On line (a distancia):

-          Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC. On line. Matrícula en: http://xurl.es/jmwmn

-          Diploma Especialización profesional universitario en Experto Contable. Homologado por el ICAC. On line. Matricula en: http://xurl.es/p6kl1

-          Diploma Especialización profesional Universitario en Gestión Financiera y Contable de la Pyme. On line. Matricula en: http://xurl.es/msjoz

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¿Se pueden repartir dividendos teniendo resultados negativos de ejercicios anteriores? Consulta número 5 del BOICAC número 99/septiembre 2014.

Siguiendo con nuestra intención de explicar  las consultas del ICAC con casos prácticos,  hemos comentado la consulta número 5 del BOICAC número 99/septiembre 2014, sobre la distribución de beneficios por parte de una sociedad que tiene registrados resultados negativos de ejercicios anteriores y en la que la reserva legal no ha alcanzado el 20 por 100 del capital social..

Como de costumbre, podéis consultarla en Aplicación práctica de las consultas del ICAC de esta dirección:

http://gregorio-labatut.blogspot.com.es/p/aplicacion-practica-de-las-consultas.html

Esperamos que puedan ser de interés.

Un saludo cordial.

Gregorio Labatut Serer.

Director de las siguientes Jornadas:

-          Jornada online sobre actualización para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales sobre prevención de blanqueo de capitales. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. http://xurl.es/9fxrh

-          Jornada online sobre métodos actuales de valoración de empresas. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC.  http://xurl.es/ki9xe

-          Jornada presencia cierre fiscal y contable 2014 y principales cambios IS 2015. Día 6 de febrero de 2015. Homologada por el ICAC con 4 horas formación auditores cuentas ROAC.
http://congresos.adeituv.es/cierre2015/ficha.es.html

Títulos Propios de la Universidad de Valencia curso 2014-2015. On line (a distancia):

-          Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC. On line. Matrícula en: http://xurl.es/jmwmn

-          Diploma Especialización profesional universitario en Experto Contable. Homologado por el ICAC. On line. Matricula en: http://xurl.es/p6kl1

-          Diploma Especialización profesional Universitario en Gestión Financiera y Contable de la Pyme. On line. Matricula en: http://xurl.es/msjoz

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A Lawyer’s Guide to Detecting and Preventing Money Laundering (Guía para la prevención de blanqueo de capitales para abogados).

La Asociación Internacional de Abogados  (IBA) en conjunto con la Asociación Americana de Abogados  (ABA) y el Consejo de Colegios de Abogados de Europa  (CCBE), han publicado una nueva  guía con el objetivo de proporcionar a los abogados de todo el mundo orientaciones prácticas que faciliten la detección y prevención del blanqueo de capitales.

La nueva Guía de un abogado para abogados en la detección y prevención del blanqueo de capitales  aborda las responsabilidades de los abogados en esta materia en muchos países, se centra en las obligaciones legales que abogados tienen en el desarrollo de su profesión y se exponen las últimas técnicas de detección que deben emplear los abogados para evitar la participación en el blanqueo de capitales. Además, la Guía ofrece estimulante comentario de las obligaciones éticas subyacentes que los abogados tienen que seguir, para estar alerta sobre las personas involucradas en actividades delictivas.

La guía surge por la experiencia en la retroalimentación de los abogados en la IBA, ABA y conferencias CCBE en los últimos años, que aboga por una guía práctica sobre la base de los estudios de casos de la participación 'involuntaria' de los abogados en esquemas de blanqueo de capitales.

Esta  Guía pretende ser un recurso para los despachos de abogados para poner de manifiesto sus preocupaciones y  ayudarles a que puedan cumplir con sus obligaciones legales en los países donde se aplican.

Se compone de:

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Cerco a los fondos procedentes de actividades ilegales en la Unión Europea.

He leído en la web de ParlamentoEuropeo europarl, la noticia titulada: “Blanqueo de capitales: El PE logra unacuerdo para crear registros centrales de propietarios de empresas”, en la misma se indica la obligación de establecer un registro central sobre propietarios de empresas al que se tienen que inscribir de forma obligatoria. Ello configurará un Registro de Propietarios de Empresas, al cual podrán tener acceso los Estados, las unidades de inteligencia financiera y cualquiera que tenga un interés legítimo.

Todo ello “….es posible gracias al acuerdo alcanzado ayer martes entre el Parlamento Europeo y el Consejo para sacar adelante una nueva directiva sobre blanqueo de capitales. La ley exigirá también a los bancos, auditores, abogados, agentes inmobiliarios y los casinos, entre otras entidades, a ser más vigilantes con las transacciones hechas por sus clientes”.

En este sentido, también se cita la importancia que tienen en la prevención de blanqueo de capitales los auditores y los abogados, para que extremen las precauciones de diligencia debida en las transacciones que realicen sus clientes, además de los bancos, agentes inmobiliarios y casinos de juego.

Comentar, que la Unión Europea ha llegado a esta decisión que abre la polémica entre el anonimato que caracteriza a la Sociedad Anónima, con la preservación del bien común que se ve amenazado porque que “…..los fondos sujetos al blanqueo de capitales pueden llegar a suponer entre un 2% y un 5% del PIB de la Unión”.

Es un tema grave, que abre la polémica entre el anonimato que caracteriza a la Sociedad Anónima con lucha imperiosa contra el blanqueo de capitales.

Un saludo cordial para todos.

Gregorio Labatut Serer

Profesor Titular Universidad de Valencia y Presidente de Honor del INBLAC.

Director de la Jornada online homologadas por el ICAC como formación continuada para los auditores de cuentas inscritos en el ROAC.

-          Jornada online sobre actualización para auditores de cuentas, contables y asesores fiscales sobre prevención de blanqueo de capitales. Homologada por el ICAC con 8 horas de formación auditores cuentas ROAC. http://xurl.es/9fxrh

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