El próximo día 4 de junio y organizado por la Asociación
Profesional de Expertos Contables y Tributarios, tendrá lugar en Valencia la
jornada sobre “Impuesto sobre Sociedades y Cuentas Anuales”, que será impartida
por el profesor Gregorio Labatut Serer.
El programa es el siguiente:
NORMATIVA
Ley 27/2014 Impuesto Sociedades
RD 634/2015 Reglamento Impuesto Sociedades
RD 1514/2007 PGC
RD 1515/2007 PGC Pymes
RD 1159/2010 Cuentas anuales consolidadas y Modificación
Cuentas anuales
RD 602/2016 Modificación PGC
ASPECTOS A TENER EN CUENTA
Resultado contable y base imponible
Imputaciones temporales
Diferencias permanentes
* Gastos no
deducibles
* Ingresos
imputados
Diferencias temporarias
* Deducibles
* Imponibles
Activos y pasivos por impuestos diferidos
Compensación de bases imponibles negativas de años
anteriores
Reserva capitalización
Reserva nivelación
Ajustes positivos y negativos en la imposición directa
Deducciones y bonificaciones
Operaciones vinculadas: información y documentación
Aspectos a comprobar
para conciliar las cuentas anuales y el modelo 200.
* Análisis de
las cuentas
* Reformulación
de cuentas
Contabilización y aplicación Reservas de Nivelación y
Capitalización
Bases imponibles negativas. Límites y oportunidad.
Tablas de Amortización, amortizaciones aceleradas y libertad
de amortización
Tratamiento contable y fiscal de los arrendamientos
operativos y financieros
Sociedades civiles contribuyentes del Impuesto Sociedades
Formulación cuentas
2017 a 31 de marzo y aprobación 30 junio.
Como reformular las cuentas anuales 2017
Partidas a revisar y cuadrar entre Impuesto de
Sociedades y cuentas anuales.
Modificaciones contables RD 602/2016
Modificación normas de registro y valoración de los activos intangibles
Criterios de valoración y normas de registro y valoración.
Contenido de la memoria abreviada (entrega de modelo)
· Aplicación
resultado
· Cambios de
criterio
· Subsanación
y corrección de Errores
·
Concordancias y reflejo en el
libro de actas, libro contratos socio sociedad y memoria
Empresa en funcionamiento/ cese de operaciones/ sociedad
disuelta.
Más información en: https://www.aece.es/agenda-aece-provincia_99_606.html
Un saludo cordial.
Gregorio
Labatut Serer
Director de los siguientes postgrados de la Universidad de Valencia. Abierta la matrícula para el curso 2018/2019:
-
Diploma en Experto Contable con ERP. Homologado por el
ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Homologado para el
acceso al Registro de Experto Contables-REC. También ha conseguido la máxima
puntuación para el Registro de Expertos contables de AECE y AECA. https://postgrado.adeituv.es/experto-contable
-
Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC
como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Online. http://postgrado.adeituv.es/18122230
-
Diploma en Gestión financiera y contable de la Pyme con
ERP. http://postgrado.adeituv.es/18123150
-
Certificado de postgrado en técnicas de valoración de
empresas y planes de viabilidad. Homologado por el ICAC formación obligatoria
acceso ROAC. https://postgrado.adeituv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/tecnicasvaloracion-viabilidad/datos_generales.htm
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