Organizado por el Colegio de Economistas de Albacete, el próximo día 19 de
septiembre de 2022 el profesor Gregorio Labatut Serer impartirá un webinar
sobre Prevención Blanqueo de Capitales para auditores de cuentas.
En los últimos años se ha producido una
creciente preocupación por el delito de blanqueo de capitales a nivel europeo,
que finalmente ha llevado a dos modificaciones de la Ley 10/2010 de prevención
de blanqueo de capitales y FT, la última de ellas mediante el RD-ley 7/2021, de
27 de abril, de transposición de directivas de la Unión Europea, para adaptar
nuestra legislación a la V Directiva de la Unión Europea en materia de
prevención de blanqueo de capitales. (DIRECTIVA (UE) 2018/843 DEL PARLAMENTO
EUROPEO Y DEL CONSEJO de 30 de mayo de 2018)
Atendiendo a estas circunstancias, el
webinar recogerá todos estos cambios se imponen a los sujetos obligados, en
concreto a los auditores de cuentas.
El auditor es sujeto obligado de la Ley de
prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, y en
consecuencia una de las áreas que debe ser revisada y sobre la que auditor debe
verificar es la de la posibilidad de que existan en la empresa operaciones de
blanqueo de capitales encubiertas.
Es una responsabilidad que asume el
auditor en el proceso de revisión, por lo que es muy importante en el
desarrollo de su trabajo y puede tener transcendencia importante en el informe
de auditoría. A estos efectos se realizará un repaso absoluto de las NIA-ES
para determinar la posición del auditor ante el fraude y la posibilidad de
existencia de delitos de blanqueo de capitales.
En este contexto, el webinar se dirige a
todos aquellos profesionales obligados a la prevención del blanqueo de
capitales por la Ley 10/2010, especialmente, a auditores de cuentas para que
puedan adquirir los conocimientos requeridos por la Ley para el desempeño de su
profesión.
Temario: actualizado con la modificación de la Ley 10/2010 realizado por el
RD-ley 7/2021, de 27 de abril, de transposición de directivas de la Unión
Europea
1. Delito de blanqueo de
capitales y delito subyacente. El delito contra la Hacienda Pública y la
imprudencia grave.
2. Los sujetos obligados a
la Ley y el Auditor de Cuentas.
3. El supervisor: El SEPBLAC
y el supervisor europeo.
4. Obligaciones
fundamentales del auditor de cuentas como sujeto obligado
5. Diligencia debida y
aceptación del cliente: medidas normales, simplificadas y reforzadas.
6. Identificación del
titular real y documentos de identificación.
7. Indicadores y evaluación
de riesgos
8. Contrato y carta de
encargo del trabajo de auditoría.
9. Obligaciones de
información y OCI
10. Comunicación por
incumplimientos de los procedimientos establecidos y de la normativa aplicable
(canal interno de denuncias)
11. Comunicación de
infracciones (art. 63)
12. Protocolo de control
interno. OCI.
13. Manual de protocolo
interno y examen control externo.
14. Formación.
15. Régimen de umbrales.
16. Aspectos importantes de
las NIA-ES en relación con la prevención de blanqueo de capitales.
17. Sanciones.
18. Casos prácticos.
Más información en:
Os esperamos.
Un saludo cordial.
Gregorio Labatut Serer
Profesor Titular de la Universidad de Valencia.
Director de los siguientes títulos propios de la Fundación Universidad
Empresa ADEIT de la Universidad de Valencia Curso 2022/2023:
Diploma de Especialización en Experto Contable con ERP. Homologado por el
ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Homologado para el
acceso al Registro de Experto Contables-REC. También ha conseguido la máxima puntuación
para el Registro de Expertos contables de AECE y AECA. https://postgrado.adeituv.es/es/cursos/area_de_direccion_y_gestion_empresarial-1/experto-contable/datos_generales.htm
https://www.youtube.com/watch?v=xhO1WE5c-To
- https://www.youtube.com/watch?v=j2VKx2SB70w
Diploma de Especialización en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC
como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Online. https://postgrado.adeituv.es/es/cursos/area_de_direccion_y_gestion_empresarial-1/auditoria-cuentas/datos_generales.htm
- https://www.youtube.com/watch?v=hee0CHUnTJM&t=16s
- https://www.youtube.com/watch?v=0ZG2DBPFmWg
Diploma de Especialización en Gestión financiera y contable de la Pyme con
ERP. Online. https://postgrado.adeituv.es/es/cursos/area_de_direccion_y_gestion_empresarial-1/gestion-financiera-pyme/datos_generales.htm
- https://www.youtube.com/watch?v=AW9QcBadVp8
- https://www.youtube.com/watch?v=cCv0h8W7Igw
CERTIFICADO UNIVERSITARIO EN TÉCNICAS DE VALORACIÓN DE EMPRESAS Y PLANES DE
VIABILIDAD. Online. Homologado por el ICAC como formación obligatoria acceso al
ROAC.
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