Preguntas más frecuentes sobre la “Declaración del titular real” de la Orden JUS/319/2018, DE 21 de marzo

Buenas tardes:

En la web de registradores.org, se ha publicado un documento sobre PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE LA “DECLARACION DE TITULAR REAL” de la Orden JUS/319/2018, de 21 de marzo (versión 2), para el deposito de Cuentas Anuales en el Registro Mercantil. 

 En la misma se pueden ver las siguientes aclaraciones:

1. ¿Cuál es el propósito y fundamento del nuevo modelo de documento?

2. ¿El documento debe acompañar a las cuentas individuales y a las consolidadas?

3. ¿Es obligatorio en todo caso sin atención al tamaño de la sociedad o del hecho de que pueda ésta formular cuentas individuales abreviadas?

4. ¿Quién responde del contenido de la declaración?

5. ¿Desde cuándo es obligatorio el nuevo modelo?

6. ¿El documento forma parte de las cuentas anuales?

7. ¿Qué entidades deben cumplimentar el modelo?

8. ¿Qué se entiende por “titular real” a estos efectos?

9. ¿Pueden ser titulares reales las personas jurídicas?

10. ¿Qué se entiende por titularidad real indirecta?

11. ¿Qué se entiende por “control” a los efectos de la titularidad real indirecta?

12. ¿Cómo se calcula a los efectos de control indirecto el voto que tiene una entidad sobre la participada indirectamente? Un ejemplo.

13. ¿Cómo se detalla el desglose de la cadena de control indirecto en el epígrafe III?

14. ¿Qué publicidad se dará a estos datos?

15.  ¿Qué ocurre con sociedades filiales españolas y no cotizadas que lo son de matrices (entidad dominante) que sí cotiza tanto en un mercado regulado español (la sociedad matriz es una cotizada en bolsa española) como en mercado regulado extranjero (como es el caso de sociedad cotizada en la Bolsa de Frankfurt, por ejemplo)? por ejemplo: una limitada española de sociedad alemana que cotiza en la bolsa de Frankfurt.

Pueden verse PINCHANDO AQUI.


Espero que sea útil.
Un saludo cordial
Gregorio Labatut Serer

Director de los siguientes postgrados de la Universidad de Valencia. Abierta la matrícula para el curso 2018/2019:

-       Diploma en Experto Contable con ERP. Homologado por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Homologado para el acceso al Registro de Experto Contables-REC. También ha conseguido la máxima puntuación para el Registro de Expertos contables de AECE y AECA. https://postgrado.adeituv.es/experto-contable

-       Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Online. http://postgrado.adeituv.es/18122230

-       Diploma en Gestión financiera y contable de la Pyme con ERP. http://postgrado.adeituv.es/18123150

-       Certificado de postgrado en técnicas de valoración de empresas y planes de viabilidad. Homologado por el ICAC formación obligatoria acceso ROAC. https://postgrado.adeituv.es/es/cursos/direccion_y_gestion_empresarial-1/tecnicasvaloracion-viabilidad/datos_generales.htm

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