Organizado por el REA, REGA y Economistas Contables EC, del Consejo General de Economistas, el próximo día 22 de noviembre el profesor Gregorio Labatut Serer impartirá un seminario sobre el Cierre fiscal y contable de 2017.
Se puede ver en: https://economistas.es/eventos/22-11-2017-cierre-fiscal-y-contable-2017/
El cierre contable y fiscal de
2017 se tiene que realizar según el contenido de la Resolución de 9 de febrero
de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se
desarrollan las normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas
anuales para la contabilización del Impuesto sobre Beneficios. También desde el
punto de vista fiscal hay que aplicar la Ley del Impuesto sobre Sociedades (Ley
27/2014 del impuesto sobre sociedades).
Con esta jornada se pretende
realizar un análisis exhaustivo de todas las operaciones citadas anteriormente
desde la óptica de la Resolución del ICAC, y además todas aquellas otras que
pueden afectar al cierre contable y fiscal del ejercicio 2017, siempre desde la
doble óptica contable y fiscal, con el objetivo de que pueda ayudar al auditor
de cuentas en la verificación de las Cuentas Anuales de 2017.
Además, se tenderá en cuenta las
consultas del ICAC más importantes que se han publicado respecto a esta
materia.
De este modo, en la jornada se
analizarán con detalle estas operaciones mediante casos prácticos, ya que el
auditor de cuentas debe ser conocedor de las mismas para efectuar correctamente
la auditoría del ejercicio 2017.
También se analizará la
contabilización del efecto impositivo y el impacto de las nuevas diferencias
permanentes y temporarias por limitación de gastos financieros, reversión de la
limitación de la libertad de amortización de ejercicios anteriores, deducciones
por la realización de determinadas actividades, no deducibilidad de deterioros,
etc,
-
Principales consultas del ICAC relacionados con el método del efecto
impositivo y con el registro contable del Impuesto sobre Sociedades.
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Resolución de 9 de febrero de 2016, del
Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se desarrollan las
normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para la
contabilización del Impuesto sobre Beneficios.:
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Reconocimiento de activos por impuestos diferidos..
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Valoración.
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Problemática de la nueva Reserva de capitalización.
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Problemática de la nueva Reserva de nivelación.
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Problemática contable de la Tributación en el Régimen
de Consolidación fiscal.
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Otros regímenes especiales: Transparencia fiscal,
Uniones Temporales de Empresas y Agrupaciones de Interés Económico.
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Etc
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Operaciones de cierre. Amortización fiscal y
métodos previstos en la LIS.
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Contingencias fiscales.
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Deterioros.
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Rentas negativas en ventas de inmovilizado e
inversiones financieras entre empresas del grupo.
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Reversión de deterioros y otras medidas fiscales
tomadas por Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, por el que se adoptan
medidas en el ámbito tributario dirigidas a la consolidación de las finanzas
públicas y otras medidas urgentes en materia social
-
Análisis practico de los gastos no fiscalmente
deducibles. Novedades en materia de deducibilidad de determinados gastos.
(gastos financieros). Gastos no deducibles.
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Amortización fiscal y contable del fondo de
comercio.
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La reserva de capitalización.
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Modificación del tratamiento de la compensación
de bases imponibles negativas.
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Estudio del régimen de las entidades de reducida
dimensión: La reserva de nivelación de bases imponibles negativas.
-
Últimas consultas y doctrina de interpretación
de la Ley del IS.
Profesor Titular de la Unviersidad de Valencia y Director de los siguientes postgrados de la Universidad de Valencia. Abierta
la matrícula para el curso 2017/2018:
-
Diploma en Experto Contable con ERP. Homologado
por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Ha conseguido la
máxima puntuación para el Registro de Expertos contables de AECE y AECA. http://cort.as/wvrD
-
Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado
por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Online. http://cort.as/wwL7
-
Certificado de postgrado en técnicas de valoración de
empresas y planes de viabilidad. Homologado por el ICAC formación obligatoria
acceso ROAC. http://cort.as/SADT
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